Les principaux avantages fiscaux pour la déclaration de revenus des seniors en 2025

Dates importantes

Dans le département du Puy-de-Dôme, la date limite pour déclarer vos revenus est fixée au 20 mai 2025 pour les déclarations papier et au 5 juin 2025 pour les déclarations en ligne.

Le barème des tranches d'imposition en 2025

Le seuil d'entrée dans l'impôt passe à 11 497 €, avec une réévaluation de +1,8 %. Les tranches sont réparties comme suit :

• Revenus jusqu'à 11 497 € : exonération.

• Revenus entre 11 498 € et 29 315 € : taux de 11 %.

• Revenus entre 29 316 € et 83 823 € : taux de 30 %.

• Revenus entre 83 824 € et 180 294 € : taux de 41 %.

• Revenus supérieurs à 180 294 € : taux maximal de 45 %.

Pour plus d'informations sur les tranches : détails ici

Les abattements fiscaux

Abattement forfaitaire de 10 %

Les retraités bénéficient automatiquement d'une retenue de 10 % sur leurs pensions et rentes. En 2024, cet abattement est compris entre 442 € minimum et 4 420 € par foyer fiscal.

Abattement supplémentaire pour les seniors et personnes invalides

Les contribuables âgés de plus de 65 ans au 31 décembre 2024, ainsi que les personnes bénéficiant (quel que soit leur âge) d’une pension ou un titre d’ »invalidité » peuvent bénéficier d’un abattement supplémentaire s’ils ne dépassent pas les plafonds de ressources suivants :

• 2 796 € si le revenu net global est inférieur ou égal à 17 510 €.

• 1 398 € si ce revenu se situe entre 17 510 € et 28 170 €.Pour un couple où les deux conjoints remplissent ces critères, les montants pour bénéficier de l’abattement supplémentaire sont doublés. Cet avantage est appliqué automatiquement sans démarche spécifique.

Décote sur l'impôt sur le revenu

La décote permet d'alléger l'impôt des foyers faiblement imposés et peut permettre de ne pas être redevable de l’impôt sur le revenu.

En 2025, elle a été augmentée de 1,8 % :

• Pour un célibataire, divorcé, veuf avec un impôt brut inférieur à 1 964 €, la décote correspond à la différence entre 889 € et 45,25 % de l'impôt dû.

• Pour un couple marié ou pacsé avec un impôt brut inférieur à 3 248 €, elle est calculée entre 1 470 € et le même pourcentage.

La décote est appliquée automatiquement par les services fiscaux.

Déduction partielle de la CSG

La CSG (Contribution Sociale Généralisée) prélevée sur les pensions de retraite est partiellement ou totalement déductible du revenu imposable, selon le taux appliqué :

La part de CSG déductible est généralement pré-déduite du montant de vos retraites imposables et pré-remplie sur la déclaration de revenus.

Vous devez retrouver le même montant sur l'attestation fiscale annuelle fournie par votre/vos caisses de retraite.

Pour voir la partie déductible, cliquez ici.

Si le montant de la CSG déductible n'apparaît pas ou est inexact, vous pouvez demander la correction en en faisant la demande à votre centre des impôts.

Les crédits d’impôt (les sommes vous sont remboursées même si vous n’êtes pas imposable)

Crédit d'impôt pour l'adaptation du logement

Un crédit d'impôt équivalent à 25 % des dépenses engagées est accordé pour adapter un logement à une perte d'autonomie. Les plafonds sont :

• Jusqu'à 5 000 € pour une personne seule ou veuve.

• Jusqu'à 10 000 € pour un couple.

Ce dispositif est principalement destiné aux ménages modestes : en savoir plus.

Crédit d'impôt pour l'emploi d'un salarié à domicile

Tous les contribuables peuvent bénéficier d'un crédit d'impôt égal à 50 % des dépenses engagées, avec un plafond annuel de 12 000 € à maximum 20 000 €, selon la situation familiale.

Les services éligibles incluent notamment :

• Aide aux personnes âgées ou handicapées.

• Entretien du domicile (ménage, jardinage).

• Assistance informatique ou soutien scolaire.

Dons aux associations

Les dons ouvrent droit à un crédit d'impôt de :

• 66 %, dans la limite de 20 % des revenus imposables.

• Pour certaines associations caritatives, ce taux monte à 75 %, avec possibilité de reporter l'excédent sur cinq ans.

Les réductions d’impôt (elles font baisser le montant que vous aurez à régler mais ne sont pas remboursables)

Réduction pour les frais en Ehpad

Les résidents en EHPAD peuvent bénéficier d'une réduction d'impôt équivalente à :

• Jusqu'à 25 % des frais liés à l'hébergement et à la dépendance.

• Seuls 10000 € de dépenses seront retenus (après déduction des aides reçues - APA ou aides au logement), pour une réduction maximale de 2 500 €.

Aide apportée à vos enfants ou à vos ascendants

Sous certaines conditions et à condition de pouvoir justifier des dépenses, vous pouvez déduire une pension alimentaire pour :

• Votre enfant majeur et célibataire, à hauteur de maximum 6 794 € pour 2024.

• Votre enfant majeur marié, pacsé et/ou chargé de famille et si vous subvenez seul à ses besoins à hauteur maximum de 13 588 € pour 2024.

• L’enfant majeur qui vit sous votre toit durant toute l’année et qui ne dispose pas de ressources suffisantes, à hauteur de 4 039 € pour 2024 (8 078 € si marié ou pacsé).

• Vos parents, beaux-parents ou grands-parents, le montant déductible n’est pas limité.

Situation particulière des veufs dans l’année d’imposition

• Lorsqu'un contribuable devient veuf au cours de l'année, il doit effectuer deux déclarations de revenus distinctes : une déclaration commune pour la période du 1er janvier jusqu'à la date du décès, puis une déclaration personnelle pour la période du décès au 31 décembre.

• La situation familiale retenue est celle existant au 1er janvier ou au jour du décès, selon ce qui est le plus favorable.

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